税务筹划服务

服务内容

• 税前扣除优化梳理成本费用归集口径，规范扣除凭证，处理跨期费用、预提费用与关联方费用的扣除问题。
• 税收优惠适用判断高新技术企业、小型微利企业、研发费用加计扣除、技术转让所得减免等优惠的适用条件与申报口径。
• 亏损弥补策略梳理可弥补亏损的年限与金额，结合业务安排在亏损弥补期限内合理承接利润。
• 资产与折旧处理固定资产、无形资产、长期待摊费用的折旧摊销年限与方法选择，设备器具一次性扣除的适用判断。
• 优惠事项留存备查按政策要求整理留存备查资料，确保后续核查时能够完整说明。

适用对象与交付成果

• 有研发投入、希望规范享受加计扣除的企业
• 处于盈亏交替期、存在未弥补亏损的企业
• 成本费用票据结构复杂、扣除凭证待规范的企业
• 拟申请或维持高新技术企业资格的企业

服务内容

• 进项抵扣优化分析进项结构与销项的匹配度，识别可抵扣而未取得专票的采购环节，规范不得抵扣情形的划分。
• 税率适用规划结合业务实质判断适用税率与征收率，处理混合销售、兼营与价外费用的适用问题。
• 留抵退税安排判断留抵退税的适用条件，协助准备退税申请资料并评估退税与后续税负的影响。
• 纳税人身份测算测算一般纳税人与小规模纳税人在不同毛利率下的税负差异，动态判断是否需要调整。
• 发票与合同管理审阅合同涉税条款（含税价、开票义务、结算方式），规范发票开具与取得时点。

适用对象与交付成果

• 采购结构复杂、进项取得不足的贸易与制造企业
• 存在大额留抵税额、希望合规申请退税的企业
• 兼营多种业务、税率适用存在争议的企业
• 临近纳税人身份临界点、需要动态测算的企业

服务内容

• 综合所得规划全年一次性奖金与综合所得的计税方式比较，工资薪金、劳务报酬等不同所得的性质判断。
• 专项附加扣除优化核对专项附加扣除的填报口径与资料，避免漏填、错填导致多缴或少缴。
• 股权激励税务安排股票期权、限制性股票、股权奖励的个税处理时点与计税方式，符合条件的递延纳税适用判断。
• 用工结构涉税比较劳动关系、劳务关系、灵活用工等不同用工方式的个税与社保成本比较，以真实用工形态为前提。
• 外籍与跨境人员外籍人员补贴、跨境派遣人员的个税处理与税收协定适用提示。

适用对象与交付成果

• 高管与核心员工薪酬结构需要整体设计的企业
• 计划实施股权激励的成长型企业
• 拟上市前需规范历史薪酬与个税处理的企业
• 有外籍或跨境派驻人员的企业

服务内容

• 股权转让税务规划转让价格的合理性论证、股权原值与合理费用的确定、先分后转与直接转让的比较测算。
• 分红路径优化自然人、法人、合伙企业等不同持股主体取得分红、再投资的税负比较与路径设计。
• 并购重组税务安排资产收购与股权收购的税负比较，符合条件的特殊性税务处理适用判断，重组前后架构衔接。
• 控股平台搭建结合未来融资、股权激励与退出安排，论证持股平台的地域、形式与层级设置。
• 股权原值凭证梳理历史增资、转增、代持还原等事项的原值凭证整理，降低未来转让环节的举证风险。

适用对象与交付成果

• 正在进行或计划股权转让、引入投资人的企业
• 准备股改、冲刺资本市场的企业
• 存在多主体持股、代持需要还原的企业
• 计划通过并购实现扩张或业务整合的企业

服务内容

• 企业与个人资产分离梳理企业资金与个人资产混同情形，提出规范化路径与历史事项的处理建议。
• 跨境税务安排税务居民身份判断、跨境收入与境外资产的申报义务提示、税收协定待遇适用的资料准备。
• 家族财富传承税务筹划不动产、股权、金融资产在代际传承环节的税务成本比较，与法律工具协同安排。
• 不动产与金融资产处置房产、股权、基金等资产处置方式的税负比较与交易结构建议。
• 合规申报提醒个人所得税年度汇算、境外所得申报、涉税信息报送背景下的合规事项清单。

适用对象与交付成果

• 企业主本人及家族成员的个人税务安排
• 有境外资产、境外收入或跨境身份变化的人士
• 计划进行不动产或大额资产处置的人士
• 考虑家族财富代际传承安排的家庭

已沉淀的行业方案

• 制造业进项结构优化、设备器具扣除、研发费用归集、存货与废料处理。
• 高新技术与软件资格维持、研发费用加计扣除、技术转让所得优惠、软件产品涉税处理。
• 贸易与电商收入确认口径、无票采购规范化、平台流水与账面对账、多主体收入归属。
• 房地产与建筑跨区域预缴、项目公司架构、土地增值税清算准备、甲供材与简易计税选择。
• 生物医药委托研发与临床费用归集、关联方研发定价、成果归属的资料准备。
• 现代服务用工结构涉税比较、成本凭证留存、跨期项目收入确认。
• 集团与拟上市企业历史涉税梳理、股改与重组税务处理、关联交易定价与同期资料。
• 高净值人士分红与减持、不动产处置、跨境身份与传承安排。

方案交付形式

每个行业方案均包含：行业涉税节点地图、常见风险清单、可用政策与适用条件、落地执行步骤、留存备查资料清单。