典型案例

制造业精密机械制造 · 年营收 5000 万 - 1 亿元

设备投入年，如何把扣除政策用足

客户痛点: 当年购置多条产线设备，资金压力大；同时研发费用与生产费用混记，无法确定加计扣除基数，"不敢报"。
我们的方案: 一是核对设备购置时点与用途，判断设备器具一次性扣除与加速折旧的适用；二是按研发项目重建辅助账，将研发用工时与材料领用单独归集；三是规范废料收入与在产品盘点的账务处理。
落地成果: 当年应纳税所得额通过扣除政策得到合理降低；研发费用加计扣除基数得以前置确认，避免后续被调整；账税差异说明材料同步成册。

约 18%当年综合税负下降幅度

3 项化解的历史风险点

1 套研发辅助账体系

脱敏说明：金额区间与比例已作模糊处理，仅用于说明工作方式，不代表对同类情形的效果承诺。

科技与软件软件与信息技术服务 · 高新技术企业

高新技术企业复审前的资料补强

客户痛点: 临近资格复审，但研发项目立项文件不全、知识产权与项目对应关系混乱，担心资格中断影响优惠税率与加计扣除。
我们的方案: 梳理近三年研发项目清单，补齐立项、变更与结题文件；建立知识产权与研发项目的对应关系表；核对高新技术产品收入归集口径；同步准备研发费用辅助账与差异说明。
落地成果: 复审所需材料形成完整链条；收入与费用归集口径前后一致；企业自身也建立了可延续的研发项目管理流程。

3 年研发项目资料回溯梳理

100%知识产权与项目建立对应

5 项口径问题整改

脱敏说明：本案例不涉及具体申报结果，资格认定由主管部门依法作出。

贸易与电商消费品线上零售 · 年营收 3000 万 - 5000 万元

平台流水与账面收入对不上怎么办

客户痛点: 多平台经营，平台结算周期与账面收入确认时点不一致；部分供应商无法提供发票，采购成本缺乏合规凭证；退货与佣金处理随意。
我们的方案: 建立平台流水与账面收入的对账表，按平台结算规则确定收入确认口径；对无票采购设计替代路径（调整供应商结构、以自然人代开等合规方式）；规范退货、佣金与运费的涉税处理。
落地成果: 收入差异可逐笔解释；采购环节取得合规凭证的比例显著提升；财务人员有了固定的对账与处理口径。

4 个平台对账口径统一

约 70%无票采购票据合规化

2 项历史差异事项说明

脱敏说明：本案例为工作过程描述，具体数据已模糊处理。

房地产与建筑建筑工程施工 · 跨省多个项目部

跨区域施工的预缴与分配梳理

客户痛点: 同时在三个省份施工，异地预缴金额与总机构申报数据长期存在差异，项目经理与财务对预缴口径理解不一致，存在少缴或多缴。
我们的方案: 按项目逐项核对合同金额、分包扣除与预缴凭证；重建预缴台账并与总机构申报数据逐期比对；明确甲供材与清包工项目的计税方式选择；对历史差异形成书面说明与更正方案。
落地成果: 预缴台账与申报数据实现逐期勾稽；少缴部分完成补正，多缴部分通过后续申报合理抵减；项目经理端的资料提交有了固定模板。

3 省跨区域项目梳理

12 期历史申报比对

1 套预缴台账与提交模板

脱敏说明：涉及具体税款的补正金额不予披露。

生物医药医疗器械研发 · 委托外部机构研发

委托研发费用如何合规进入加计扣除

客户痛点: 研发环节大量委托外部机构与高校，合同条款笼统，成果归属约定不清，费用凭证零散，不确定哪些支出可以进入加计扣除基数。
我们的方案: 逐份审阅委托研发合同，补充研发内容、成果归属、费用构成与知识产权条款；按项目建立费用归集表并匹配付款凭证；区分自主研发与合作研发的处理口径；明确委托境外研发的适用条件与限制。
落地成果: 委托研发支出形成可追溯的完整链条；企业据此明确了后续合同的必备条款；研发与财务部门的交接流程得以标准化。

9 份委托研发合同修订

1 套费用归集与凭证匹配表

4 类研发形式口径区分

脱敏说明：本案例不含具体加计扣除金额。

现代服务管理咨询 · 以人力成本为主

用工结构涉税成本的规范化比较

客户痛点: 顾问人员同时存在劳动关系、劳务合作和个人工作室合作三种形式，个人所得税处理不统一，成本凭证不规范，担心被认定为规避个税。
我们的方案: 先按真实用工形态逐人分类，剔除"仅以降低税负为目的"的安排；对不同形式测算个税与社保的综合成本；规范劳务报酬的预扣与申报；建立合作顾问的合同与结算标准。
落地成果: 用工形式与实际工作模式一致，可解释；个税申报口径统一；成本凭证取得合规，解决了长期"入账没依据"的问题。

3 类用工形式分类规范

约 25%无效凭证入账减少

1 份合作顾问结算标准

脱敏说明：本案例以"合规化"为主要目标，不以降低税负为唯一衡量标准。

集团与拟上市拟上市企业 · 集团含 4 家子公司

上市前的历史涉税梳理与股改衔接

客户痛点: 集团内 4 家主体存在资金往来长期挂账、股东借款未清理、部分年度优惠适用资料缺失；计划股改，担心历史问题影响申报。
我们的方案: 逐年梳理各主体的纳税情况与风险点，形成问题清单与整改时间表；处理股东借款、往来款与关联交易定价问题；对股改、增资、股权激励环节的税务处理提出方案；同步准备重大税务事项的书面说明。
落地成果: 历史问题形成可解释的整改记录；关联交易定价具备可比性说明；股改环节的税务处理路径明确，与中介机构方案相互衔接。

4 家集团主体同步梳理

3 年历史年度回溯范围

1 份问题清单与整改时间表

脱敏说明：涉及资本市场事项，具体方案与数据均不披露。

高净值人士制造业企业主 · 个人持股多家公司

股权转让前的路径比较与凭证准备

客户痛点: 计划向投资人转让部分股权，但历史增资、转增与代持还原的时间线混乱，股权原值难以证明；家庭成员的持股安排也未考虑后续退出成本。
我们的方案: 梳理历次股权变动的工商与财务凭证，重建原值链条；比较直接转让与先分配后转让的税负差异；对家庭成员持股进行调整并提示后续退出路径的税务成本；出具书面测算与风险提示。
落地成果: 股权原值具备完整凭证支持，交易定价有据可依；家庭成员持股结构清晰；后续退出路径的税务成本在交易前即有预期。

10 年股权变动原始凭证回溯

3 种转让路径税负比较

1 份书面测算与风险提示

脱敏说明：不披露客户身份、交易对方与交易金额。